Ça y est, vous avez fait le choix d’acheter au Portugal. Soit pour réaliser un investissement locatif. Ou encore, pour y acquérir votre résidence secondaire, voire principale. C’est pourquoi, vous allez vous mettre à la recherche d’un bien immobilier dans la région du Portugal de votre choix. Aussi, avant de vous lancer dans cette opération, il est important de connaître les taxes liées à l’achat d’un bien immobilier au Portugal. Afin que votre recherche soit adaptée à votre budget et surtout en concordance avec le prêt immobilier qui vous sera accordé.
Quel est le montant des frais de notaire ? Y a-t-il des frais administratifs ? Quelles sont les autres taxes ou impôts à prévoir ? Avant d’acheter au Portugal, il est important de tout calculer.
Crédits et Conseils vous propose cet article afin de vous aider à mieux appréhender les taxes liées à l’achat de votre futur bien immobilier au Portugal. Ainsi, nos conseils vous permettront d’acheter au Portugal en toute sérénité. Nous sommes courtier en crédits, spécialiste du regroupement de prêts, Financement immobilier et financement au Portugal
Acheter au Portugal : connaître les taxes et impôts
Acheter au Portugal n’est pas aussi simple qu’en France, barrière de la langue, législation différente. Comme pour l’achat d’un bien en France, vous devrez payer des taxes liées à l’achat d’un bien immobilier au Portugal. Elles sont au nombre de trois :
- Impôt municipal sur l’immobilier (IMI)
- Impôt sur les timbres (IS)
- L’impôt municipal sur le transfert immobilier (IMT)
Chaque impôt a sa méthode de calcul. Avant d’acheter au Portugal, il est donc important de connaître chaque méthode afin d’évaluer au plus juste les sommes à devoir et ainsi les intégrer à votre plan de financement. Aussi, les taxes pour acheter au Portugal sont obligatoires. Pour finir, en cas de non-paiement, des amendes sont prévues. Autant ne pas se tromper !
Impôt municipal sur l’immobilier (IMI)
Acheter au Portugal vous obligera à payer l’Imposto Municipal sobre Imóveis. L’équivalent de la taxe d’habitation en France. Elle sert à financer et entretenir les infrastructures au Portugal. Elle est à payer au mois d’avril de chaque année.
Comment calculer Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI)
IMI = Valeur de l’actif fiscal (TPV) x Taux applicable
Chaque municipalité au Portugal définit son propre taux. Il est disponible dans le Code des impôts municipaux immobiliers (CIMI). La taxe IMI concerne les propriétés urbaines (maisons et terrains dédiés à la construction de logements) varie entre 0,3% et 0,45% suivant la région du Portugal.
Ainsi, toutes les personnes propriétaires d’un bien au Portugal doivent payer cette taxe.
Il est possible de bénéficier d’exemption temporaire ou même à vie de l’IMI :
Exemption pendant 3 ans de l’IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) : dans le cas où l’achat est réalisé comme résidence principale, que le revenu fiscal du foyer ne dépasse pas 153 300€/an et si la valeur du bien immobilier ne dépasse pas 125 000€.
Exemption à vie de l’IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) : Il faut pour cela que le revenu fiscal annuel du foyer ne dépasse pas 15 295€.
Enfin, pour bénéficier de cette exemption d’IMI, il est important d’en faire la demande au « Financa » avant l’achat de la maison ou de l’appartement au moment de l’évaluation du bien.
Acheter au Portugal : droit de timbre (imposto do selo)
Aussi, pour acheter au Portugal, vous allez devoir régler l’Imposto do selo (taxe sur le droit de timbre). Cette taxe peut s’appliquer dans 2 situations. Droit de timbre sur la vente et l’achat d’un bien et/ou droit de timbre sur le crédit immobilier.
Droit de timbre sur l’achat et vente d’une propriété : taxe qui se paie au notaire au moment de la signature de l’acte de vente (achat). Le montant de cette taxe est de 0,8% de la valeur de l’actif fiscal.
Droit de timbre sur crédit immobilier : Si vous financez votre bien en passant par une banque portugaise, vous serez redevable de cette taxe.
Deux taux de taxation existent :
- 0,60% si la durée du prêt est supérieure à 5 ans
- 0,50% si la durée est inférieure à 5 ans
Information importante, la taxe de droit de timbre n’est pas redevable si vous réalisez votre financement par le biais d’une banque exerçant sur le territoire français.
Le calcul du droit de timbre sur crédit immobilier se fait comme suit :
Montant du crédit x (0,50% ou 0,60%)
Taux d’endettement maximum autorisé ?
En règle générale, les organismes bancaires n’accordent pas de financement lorsque le taux d’endettement est supérieur à 33 %. C’est pourquoi, si votre taux d’endettement est supérieur à 33 %, vous risquez d’être dans une situation de surendettement. En d’autres termes, vous risquez d’être dans l’impossibilité d’assumer vos mensualités.
IMT (Taxe Municipale sur la Transmission Immobilière)
Dernière taxe à devoir régler pour acheter au Portugal : IMT (Imposto Municipal sobre as Transmissões Onerosas de Imóveis). Elle correspond aux frais de notaire en France. Taxe perçue dès lors qu’il y a une transmission de propriété sur le sol portugais. Pour le calcul de l’IMT, on retient soit la valeur fiscale du bien immobilier, soit la valeur du bien retenue dans l’acte de vente. Le plus haut des deux sera retenu.
Enfin, un abattement est à déduire de ce montant. Il dépend du type d’achat, résidence principale ou résidence locative/secondaire.
L’IMT pour une résidence principale: :
| Prix d’achat | Taux IMT | Abattement |
| Moins de 97 407 € | 1% | Aucun |
| Entre 92 408 € et 126 403 € | 2% | 1 848,14 € |
| Entre 126 404 € et 172 348 € | 5% | 5 640,23 € |
| Entre 172 349 € et 287 213 € | 7% | 9 087,19 € |
| Entre 287 214 € et 574 323 € | 8% | 11 959,32€ |
| Au-dessus de 574323 € | taux fixe de 6% | Aucun |
L’IMT pour une résidence secondaire ou locative:
| Prix d’achat | Taux IMT | Abattement |
| Moins de 97 407 € | 1% | Aucun |
| Entre 92 408 € et 126 403 € | 2% | 924,07 € |
| Entre 126 404 € et 172 348 € | 5% | 4 716,16 € |
| Entre 172 349 € et 287 213 € | 7% | 8 163,12 € |
| Entre 287 214 € et 574 323 € | 8% | 11 035,25 € |
| Au-dessus de 574 323 € | taux fixe de 6% |
Acheter au Portugal : Exemption de l’IMT
Il est possible de bénéficier d’une exemption de la taxe IMT (Taxe Municipale sur la Transmission Immobilière). Pour ce faire, il faut :
- Acheter au Portugal et résider de façon permanente
- Acheter au Portugal un bien dont la valeur ne doit pas dépasser 92 407 euros si le bien se trouve au Portugal continental ou 115 509 euros pour les régions dites autonomes
Pour calculer l’ensemble des taxes liées à l’achat d’un bien immobilier au Portugal, cliquez sur le lien suivant :
Calcul des taxes et impôts sur achat immobilier au Portugal
Pour finir, pour acheter au Portugal, il est important de se faire accompagner :
- d’un avocat pour la réalisation de l’acte de vente
- d’un courtier en crédit pour la réalisation du financement
